Кипр давно привлекает внимание не только своей живописной природой и развивающимся рынком недвижимости, но и благоприятной системой налогообложения. Одна из самых низких ставок корпоративного налога в ЕС, отсутствие налога на наследство и привлекательные условия для новых резидентов и бизнеса — всё это делает Кипр идеальным направлением для эффективного управления финансами.
Если вы планируете переезд, выход на пенсию или инвестиции в недвижимость в Пафосе, понимание налогового законодательства поможет вам максимально использовать финансовые преимущества.
- Налогообложение физических лиц на Кипре
Налоговое резидентство
Вы считаетесь налоговым резидентом Кипра, если выполняете одно из условий:
- Проживаете на острове более 183 дней в году, или
- Следуете правилу 60 дней: находитесь в стране не менее 60 дней, не являетесь налоговым резидентом другой страны, и при этом имеете бизнес или трудоустроены на Кипре.
Ставки подоходного налога (2024 г.):
- 0% — на доход до €19,500
- 20% — от €19,501 до €28,000
- 25% — от €28,001 до €36,300
- 30% — от €36,301 до €60,000
- 35% — на доход свыше €60,000
Взнос на оборону (SDC):
Применяется только к налоговым резидентам Кипра, имеющим кипрское «домицильство» (происхождение):
- 17% — на дивиденды
- 30% — на процентный доход
- 3% — на 75% валового дохода от аренды
Важно: Лица, не являющиеся «домицильными» резидентами, освобождаются от SDC — это значительное налоговое преимущество для иностранных инвесторов.
- Налогообложение компаний на Кипре
Корпоративный налог:
- 12,5% — одна из самых низких ставок в Европейском союзе
- Компании, занимающиеся международной деятельностью или владением активами, могут получать значительные налоговые вычеты
Налог на прирост капитала (CGT):
- 20% CGT применяется только к прибыли от продажи недвижимости, расположенной на Кипре
- Не взимается налог при продаже акций, если компания не владеет кипрской недвижимостью
НДС:
- Стандартная ставка: 19%
- Льготные ставки 5% и 9% применимы к определённым товарам и услугам (например, к первой покупке жилья)
- Как легально оптимизировать налоги на Кипре
- Получите статус “не-домицильного” резидента
При получении налогового резидентства Кипра вы можете подать на статус non-domiciled, если вы не являетесь уроженцем страны:
- Освобождение от налога на дивиденды и проценты (SDC)
- Отсутствие налогообложения на доход и прирост капитала из-за границы
Статус non-dom действует до 17 лет с момента получения налогового резидентства.
- Используйте соглашения об избежании двойного налогообложения
Кипр подписал более 60 международных соглашений (DTT), позволяющих избежать двойного налогообложения. Часто они также снижают налог на дивиденды, роялти и проценты.
- Откройте кипрскую компанию
- Регистрация International Business Company (IBC) позволяет пользоваться 12,5% ставкой корпоративного налога
- Компании могут использовать Notional Interest Deduction (NID) — налоговый вычет на инвестиции в капитал компании
- Извлекайе выгоду из освобождений от налогов на дивиденды и прирост капитала
- Дивиденды, полученные кипрскими компаниями, часто освобождаются от налогообложения (при соблюдении условий)
- Продажа акций компаний, не владеющих недвижимостью на Кипре, не облагается CGT
- Наследство и планирование наследования
На Кипре нет налога на наследство и дарение, что позволяет передавать имущество без налоговых потерь.
- Снижение НДС при покупке первой недвижимости
Покупатели первого жилья могут воспользоваться сниженной ставкой 5% НДС (вместо 19%) на первые 200 м², что делает покупку недвижимости ещё более доступной.
- Налоговый режим для интеллектуальной собственности (IP Box)
Кипр предлагает 80% освобождение от налога на доход от интеллектуальной собственности — эффективная налоговая ставка может составлять всего 2,5%.
- Выход на пенсию с налоговой выгодой
Иностранные пенсионеры могут выбрать:
- Фиксированную ставку 5% на пенсии, превышающие €3,420/год
- Или обычную систему подоходного налога (что может быть выгоднее при низком доходе)
Почему Кипр — это налогово эффективное решение
Кипр предлагает:
- Низкие ставки налога для физических и юридических лиц
- Освобождение от налогов на иностранный доход для non-dom резидентов
- Отсутствие налогов на наследство, дарение и богатство
- Прозрачную и стабильную правовую систему в рамках ЕС
- Налоговые стимулы для инвесторов, пенсионеров и удалённых работников
Инвестируете в недвижимость на Кипре?
Компания Prospecta Development предлагает не только помощь в подборе идеальной недвижимости, но и поддержку в вопросах налогообложения и получения ВНЖ через инвестиции. Пафос — это место, где сочетаются выгодные налоговые условия и высокий уровень жизни.
Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать больше о доступных объектах, возможностях налоговой оптимизации и переезда на Кипр через инвестиции в недвижимость.